1. Kê khai thuế trong ngành thú y cần tách đúng từng nguồn doanh thu
Hộ kinh doanh phòng khám thú y, bệnh viện thú y, spa grooming hoặc pet shop thường có nhiều nguồn thu phát sinh cùng lúc: khám bệnh, điều trị, xét nghiệm, phẫu thuật, tiêm phòng, lưu trú, tắm sấy, bán thuốc thú y, bán thức ăn chó mèo và phụ kiện thú cưng. Mỗi nhóm hoạt động có thể thuộc tỷ lệ thuế khác nhau khi nộp thuế theo doanh thu. Vì vậy, việc ghi nhận doanh thu chung vào một nhóm duy nhất dễ làm sai số thuế phải nộp, khó giải trình khi đối chiếu với cơ quan thuế và khó đánh giá lợi nhuận thật của từng mảng kinh doanh.
2. Nhóm dịch vụ khám chữa bệnh thú y thường cần theo dõi theo tỷ lệ dịch vụ
Các khoản thu từ khám bệnh, chẩn đoán, xét nghiệm, siêu âm, tiêm phòng, điều trị nội trú, phẫu thuật, cấp cứu và chăm sóc y tế thú y là nhóm doanh thu dịch vụ. Theo biểu tỷ lệ thuế trên doanh thu áp dụng cho cá nhân, hộ kinh doanh tại Thông tư 40/2021/TT-BTC, nhóm dịch vụ thông thường áp dụng tỷ lệ thuế giá trị gia tăng 5% và thuế thu nhập cá nhân 2% trên doanh thu tính thuế, trừ trường hợp pháp luật chuyên ngành hoặc hướng dẫn thuế địa phương phân loại khác. DR.VET CLOUD giúp phòng khám tách riêng doanh thu dịch vụ y tế thú y ngay từ phiếu khám, phiếu điều trị và phiếu thanh toán.
3. Spa grooming, tắm sấy và chăm sóc thú cưng nên được tách riêng với bán hàng
Tắm sấy, cắt tỉa lông, vệ sinh tai, cắt móng, chăm sóc da lông và các gói spa thú cưng là hoạt động cung cấp dịch vụ. Khi hạch toán chung với thức ăn hoặc phụ kiện, chủ hộ có thể không nhìn rõ doanh thu dịch vụ thực tế và dễ áp sai tỷ lệ thuế. Với DR.VET CLOUD, mỗi dịch vụ grooming có thể được cấu hình nhóm doanh thu riêng, giúp báo cáo cuối ngày, cuối tháng thể hiện rõ phần dịch vụ để chủ hộ hoặc kế toán tổng hợp phục vụ kê khai.
4. Bán thức ăn, thuốc thú y và phụ kiện chó mèo là nhóm doanh thu hàng hóa
Thức ăn chó mèo, pate, snack, sữa, cát vệ sinh, vòng cổ, dây dắt, đồ chơi, chuồng, lồng, phụ kiện chăm sóc và các mặt hàng pet shop là nhóm phân phối, cung cấp hàng hóa. Theo biểu tỷ lệ tại Thông tư 40/2021/TT-BTC, nhóm phân phối, cung cấp hàng hóa áp dụng tỷ lệ thuế giá trị gia tăng 1% và thuế thu nhập cá nhân 0,5% trên doanh thu tính thuế. Với thuốc thú y hoặc hàng hóa đặc thù, hộ kinh doanh nên đối chiếu ngành nghề đăng ký, hóa đơn đầu vào và hướng dẫn của chi cục thuế quản lý để bảo đảm phân loại đúng.
5. Ví dụ cách tách doanh thu để tính thuế minh bạch hơn
Giả sử trong tháng một phòng khám thú y có 80.000.000 đồng doanh thu khám chữa bệnh, 20.000.000 đồng doanh thu grooming và 100.000.000 đồng doanh thu bán thức ăn, thuốc, phụ kiện. Nếu áp dụng theo nhóm dịch vụ, phần khám chữa bệnh tạm tính thuế giá trị gia tăng 4.000.000 đồng và thuế thu nhập cá nhân 1.600.000 đồng; phần grooming tạm tính 1.000.000 đồng thuế giá trị gia tăng và 400.000 đồng thuế thu nhập cá nhân. Phần bán hàng hóa tạm tính 1.000.000 đồng thuế giá trị gia tăng và 500.000 đồng thuế thu nhập cá nhân. Việc tách nhóm giúp chủ hộ nhìn rõ số thuế theo từng nguồn thu thay vì ước lượng thủ công.
6. DR.VET CLOUD giúp kiểm soát tỷ lệ thuế phải nộp theo từng mặt hàng và dịch vụ
DR.VET CLOUD cho phép phân loại danh mục hàng hóa, thuốc, vật tư, thức ăn, phụ kiện và dịch vụ theo từng nhóm doanh thu. Khi nhân viên bán hàng tại POS, tạo phiếu khám, lập đơn thuốc hoặc thanh toán grooming, hệ thống tự động ghi nhận doanh thu đúng nhóm. Chủ hộ có thể xem báo cáo theo ngày, tháng, chi nhánh, nhân viên, nhóm sản phẩm và nhóm dịch vụ, từ đó kiểm soát chặt chẽ tỷ lệ thuế dự kiến phải nộp cho cơ quan nhà nước.
7. Báo cáo doanh thu rõ ràng giúp hộ kinh doanh hạn chế rủi ro khi làm việc với cơ quan thuế
Một báo cáo tốt cần thể hiện được doanh thu bán hàng hóa, doanh thu dịch vụ, số lượng đơn, hình thức thanh toán, công nợ và dòng tiền thực nhận. DR.VET CLOUD hỗ trợ tổng hợp dữ liệu realtime, xuất báo cáo phục vụ chủ phòng khám, kế toán hoặc người phụ trách kê khai. Khi dữ liệu được ghi nhận ngay từ giao dịch gốc, hộ kinh doanh dễ đối chiếu hơn với sao kê ngân hàng, QR thanh toán, hóa đơn bán hàng và chứng từ nội bộ.
8. Lưu ý quan trọng khi áp dụng tỷ lệ thuế cho hộ kinh doanh thú y
Tỷ lệ thuế thực tế phụ thuộc vào ngành nghề đăng ký, mô hình hoạt động, doanh thu tính thuế, phương pháp quản lý thuế và hướng dẫn của cơ quan thuế địa phương. Hộ kinh doanh cần lưu chứng từ đầu vào, theo dõi doanh thu đầu ra, tách riêng doanh thu dịch vụ và hàng hóa, đồng thời cập nhật quy định mới khi chính sách thuế thay đổi. DR.VET CLOUD là công cụ quản trị dữ liệu và báo cáo, giúp quá trình kê khai có căn cứ rõ ràng hơn; quyết định kê khai cuối cùng nên được đối chiếu với kế toán hoặc cơ quan thuế quản lý trực tiếp.
